Состав мер по финансовому оздоровлению кредитных организаций

Средствами, применяемыми для финансового оздоровления кредитной организации в соответствии с Законом, признаются:

• оказание финансовой помощи кредитной организации ее учредителями (участниками) и иными лицами;
• изменение структуры активов и структуры пассивов кредитной организации;
• изменение организационной структуры кредитной организации;
• приведение в соответствие размера уставного капитала кредитной организации и величины ее собственных средств (капитала).

Вместе с тем названный перечень не носит закрытый характер, допускается осуществление иных мер, предусмотренных федеральными законами. Оборот «иные меры» позволяет маневрировать в отношении использования прямо зафиксированных в Законе методов финансового оздоровления кредитных организаций. Это предоставляет возможность недобросовестным руководителям и учредителям (участникам) кредитных организаций, формально проводя «иные меры, формы или способы» предупреждения банкротства кредитных организаций, на деле не осуществлять никаких результативных действий.

Банк России, а вслед за ним и Агентство по страхованию вкладов получают право «выдумывать» и осуществлять меры, не предусмотренные законодательством, что может в отдельных случаях вылиться в произвол с их стороны.

Первое место в ряду конкретных действий, направленных на финансовое оздоровление кредитной организации, занимает группа мероприятий по оказанию финансовой помощи кредитной организации ее учредителями (участниками) и иными лицами. К числу данных мер Закон относит (ст. 189.15):

• размещение денежных средств на депозите в кредитной организации со сроком возврата не менее чем шесть месяцев и с начислением процентов по ставке, не превышающей процентной ставки рефинансирования Банка России;
• предоставление поручительств (банковских гарантий) по кредитам для кредитной организации;
• предоставление отсрочки и (или) рассрочки платежа;
• перевод долга кредитной организации с согласия ее кредиторов;
• отказ от распределения прибыли кредитной организации в качестве дивидендов и направление ее на осуществление мер по финансовому оздоровлению кредитной организации;
• дополнительный взнос в уставный капитал кредитной организации;
• прощение долга кредитной организации;
• новации и иные формы, способствующие устранению причин, вызвавших необходимость принятия мер по финансовому оздоровлению кредитной организации.

В основу указанного перечня положены традиционные виды гражданско-правовых обязательств, широко используемые в хозяйственном обороте. Соответственно, правовое регулирование порядка оказания каждой конкретной формы помощи реализуется через соответствующие нормы гражданского законодательства, в первую очередь ГК РФ.

Вторая группа мероприятий по финансовому оздоровлению кредитных организаций включает использование комплекса финансовых инструментов, в совокупности именуемых изменением структуры активов и структуры пассивов КО.

В специальной литературе изменение величины и (или) структуры активов и (или) пассивов кредитной организации именуется реструктурированием баланса КО. В соответствии с Инструкцией Банка России от 31.02.1997 № 59 «О применении к кредитным организациям мер воздействия» в случае возникновения временных проблем с ликвидностью либо высокой вероятности возникновения таких проблем в ближайшей перспективе Банк России может предъявить к КО требование реструктурировать баланс.

Требование реструктурировать баланс оформляется и доводится до кредитной организации в форме предписания, которое должно содержать конкретные параметры изменения структуры активов и (или) пассивов и сроки выполнения кредитной организацией заявленных Банком России параметров. Принятию решения о предъявлении кредитной организации требования о реструктурировании баланса должен предшествовать анализ, результаты которого свидетельствуют о целесообразности проведения тех или иных форм реструктурирования баланса. Для целей реструктурирования активов КО Законом допускается проведение нижеуказанных действий:

• улучшение качества ее кредитного портфеля, включая замену неликвидных активов ликвидными;
• приведение структуры активов по срочности в соответствие со сроками обязательств, обеспечивающее их исполнение;
• сокращение расходов кредитной организации, в том числе на обслуживание долга кредитной организации, и расходов на ее управление;
• продажа активов, не приносящих дохода, а также активов, продажа которых не будет препятствовать выполнению банковских операций кредитной организацией;
• иные меры по изменению структуры ее активов.

Аналогичным образом, подробно и четко формулируются в Законе меры, направленные на реструктурирование пассивов:

• увеличение собственных средств (капитала);
• снижение размера и (или) удельного веса текущих и краткосрочных обязательств в общей структуре пассивов;
• увеличение удельного веса среднесрочных и долгосрочных обязательств в общей структуре пассивов;
• иные меры по изменению структуры ее пассивов.

Третьей группой мер по финансовому оздоровлению КО выступают мероприятия, направленные на изменение организационной структуры КО.

Указанные мероприятия, как правило, проводятся для оптимизации расходов кредитной организации, в частности расходов на оплату труда наемных работников.

Изменение организационной структуры кредитной организации может осуществляться посредством:

• изменения состава и численности сотрудников кредитной организации;
• изменения структуры, сокращения и ликвидации обособленных и иных структурных подразделений кредитной организации, а также иными способами, способствующими устранению причин, вызвавших необходимость осуществления мер по финансовому оздоровлению кредитной организации.

Четвертая группа мер – приведение в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала). Если величина собственных средств (капитала) кредитной организации по окончании второго и каждого последующего финансового года становится меньше минимального размера уставного капитала, она обязана принять решение о ликвидации.