Основные принципы проведения оценки кредитоспособности заемщиков зарубежными банками

Банки стран с развитой рыночной экономикой используют сложную систему большого количества показателей для оценки кредитоспособности клиентов. Она дифференцирована в зависимости от характера заемщика (фирма, частное лицо, вид деятельности), а также основывается на результатах анализа разнообразных показателей отчетности клиента.

К первой группе показателей относят:

• коэффициент ликвидности – соотношения наиболее ликвидных средств и краткосрочных долговых обязательств, который прогнозирует способность клиента оперативно и в срок погасить долг банку на основе оценки структуры оборотного капитала;
• коэффициент покрытия – соотношение оборотного капитала и краткосрочных долговых обязательств, показывает предел кредитования.

Показатели оборачиваемости капитала, которые относятся ко второй группе, отображают качество оборотных активов и могут использоваться для оценки роста коэффициента покрытия. Коэффициенты привлечения составляют третью группу и показывают зависимость фирмы от привлеченных средств. Основным показателем, который используется в этой группе, является коэффициент привлечения средств, который рассчитывается как соотношение всех долговых обязательств к основному капиталу. Чем выше коэффициент привлечения, тем хуже кредитоспособность заемщика.

С третьей группой тесно связаны показатели четвертой группы, которые характеризуют прибыльность фирмы: норма доходности; доля прибыли в доходах; норма прибыли на активы; норма прибыли на одну акцию и т.п. Все приведенные показатели взаимоувязаны и образуют единую систему. Кроме основных показателей, для оценки кредитоспособности могут использоваться дополнительные показатели, которые характеризуют обеспечение заемщика собственным капиталом, рентабельность.

Иногда банки сверяют собственную информацию с данными других банков, которые имели отношения с потенциальным заемщиком. Они также могут проверять информацию у различных поставщиков и покупателей этой фирмы. Другими источниками информации являются коммерческие журналы, газеты, справочники, государственная отчетность и т.п. Имея информацию из предоставленных банку материалов и сведения, полученные непосредственно от клиентов, эксперты кредитного отдела обращаются к базе данных своего банка. Если клиент уже получал ранее кредит в банке, то в архиве сохраняются сведения, касающиеся кредитной истории клиента, в частности, о задержках при погашении долга и других нарушениях.

Банк может установить контакт с другими финансовыми учреждениями, чтобы использовать их опыт работы с этим заемщиком и получить ответ на ряд таких вопросов: какие суммы ссуд получал клиент в предыдущие периоды; своевременно ли погашались ранее предоставленные ему кредиты; были ли достаточно высокими остатки на банковских счетах клиента; объявлялся ли когда-либо клиент банкротом. Эта информация может быть получена в различных кредитных организациях и дополнена сведениями, которые банку могут предоставлять местные или региональные кредитно-информационные бюро, а также бюро, действующие во многих зарубежных странах.

Кредитно-информационное бюро – это фирма, которая собирает и накапливает информацию о заемщиках и о том, как они ранее погашали свои долги (то есть их кредитные истории). Только в США действует около трех тысяч кредитно-информационных бюро, которые имеют кредитные истории относительно подавляющего количества физических и многих юридических лиц, которые когда-либо обращались за ссудой. Крупные кредитно-информационные фирмы США (например, «Дан энд Бредстри») постоянно готовят и предоставляют данные относительно общих кредитных рейтингов фирм для нескольких тысяч корпораций.

Оценивая кредитные заявки, работники кредитных отделов должны проанализировать не только все вопросы, связанные с конкретным заемщиком, но и экономическую ситуацию, которая сложилась в регионе и отрасли, в которых он действует. Заявки заемщиков относительно кредитов, связанных с международными торгово-экономическими и финансовыми операциями, рассматриваются с учетом конъюнктуры мировых валютных рынков.

Зарубежный опыт определения кредитоспособности заемщика является полезным для банков, чтобы научиться прогнозировать вероятность банкротства заемщика (ухудшения его финансового состояния) и правильно реагировать на негативные тенденции, которые могут иметь место во время действия кредитного соглашения, приобрести соответствующий опыт по составлению справочников и баз данных о деятельности заемщиков. Кроме того, всем банкам целесообразно применять отраслевой подход в работе с потенциальными заемщиками-субъектами хозяйственной деятельности.